Beim Dokumenteninkasso (türk. vesaik mukabili ödeme) sendet der Exporteur nach der Verladung der Ware die Versanddokumente über seine Bank an die Bank des Käufers. Der Käufer erhält die Dokumente nur gegen Zahlung (D/P) oder gegen Akzeptierung eines Nachsichtwechsels (D/A). Die Banken garantieren die Zahlung nicht, sondern handeln nur weisungsgemäß als Vermittler; es gelten die ICC-Regeln URC 522.
Wie funktioniert das Dokumenteninkasso?
Bei diesem im internationalen Bankgeschäft als „documentary collection“ oder „cash against documents (CAD)“ bekannten Verfahren verwalten die Banken nicht das Geld, sondern die Dokumente. Der Verkäufer behält über die Dokumente die Kontrolle über die Ware und gibt sie nur gegen Zahlung oder Akzept frei.
- Die Parteien legen im Kaufvertrag oder in der Proformarechnung Zahlungsart, geforderte Dokumente und Zahlungsziel fest.
- Der Exporteur verlädt die Ware und erstellt Handelsrechnung, Packliste, Beförderungsdokument, Ursprungsnachweis und gegebenenfalls das Versicherungsdokument.
- Er übergibt die Dokumente mit einem Inkassoauftrag an seine eigene Bank (Einreicherbank).
- Die Einreicherbank sendet die Dokumente an eine Bank im Land des Käufers (vorlegende Bank).
- Die vorlegende Bank benachrichtigt den Käufer; der Käufer zahlt oder akzeptiert den Wechsel und erhält die Dokumente.
- Mit den Dokumenten holt der Käufer die Ware beim Frachtführer und beim Zoll ab; der Betrag wird dem Konto des Exporteurs gutgeschrieben.
Was ist der Unterschied zwischen D/P und D/A?
| Art | Wogegen werden die Dokumente ausgehändigt? | Risiko des Exporteurs |
|---|---|---|
| Dokumente gegen Zahlung (D/P, Kasse gegen Dokumente) | Zahlung des Betrags | Nimmt der Käufer die Dokumente nicht auf, bleibt die Ware am Bestimmungsort ohne Abnehmer |
| Dokumente gegen Akzept (D/A) | Akzeptierung eines Nachsichtwechsels (z. B. 60 oder 90 Tage) | Der Käufer erhält die Ware und zahlt bei Fälligkeit möglicherweise nicht |
| Akzept mit Aval | Akzept des Wechsels und Aval der Bank des Käufers | Niedrig, da eine Bankgarantie besteht |
Was regelt die URC 522?
Die Einheitlichen Richtlinien für Inkassi der ICC (Uniform Rules for Collections, Publikation Nr. 522) gelten in der Revision von 1995 seit dem 1. Januar 1996. Die Regeln sind verbindlich, wenn im Inkassoauftrag ausdrücklich auf sie verwiesen wird. Die wichtigsten Grundsätze sind:
- Die Banken handeln nach Weisung; sie garantieren die Zahlung nicht.
- Die Banken prüfen, ob die Dokumente den im Auftrag aufgeführten zu entsprechen scheinen; zu einer inhaltlichen Prüfung sind sie nicht verpflichtet.
- Waren dürfen ohne vorherige Zustimmung der Bank nicht direkt an die Adresse der Bank versandt werden.
- Bei Nichtzahlung oder Nichtakzeptierung werden Schritte wie Protest und Sicherung der Ware nur unternommen, wenn sie im Auftrag vorgesehen sind.
Für die elektronische Vorlage von Dokumenten kann der 2023 veröffentlichte Zusatz eURC 1.1 verwendet werden.
Welche Risiken bestehen?
Für den Exporteur besteht das größte Risiko darin, dass der Käufer die Dokumente nicht aufnimmt und im Bestimmungshafen Demurrage und Lagergeld auflaufen. Die Ware zurückzuholen oder an einen anderen Käufer zu verkaufen, braucht Zeit. Der Schutz des Verfahrens beruht darauf, dass das Beförderungsdokument die Ware repräsentiert. Im Seeverkehr erfüllt ein an Order ausgestelltes Konnossement diese Funktion. Im Straßenverkehr ist der CMR-Frachtbrief dagegen kein Wertpapier; der Frachtführer kann die Ware an den im CMR-Frachtbrief genannten Empfänger ausliefern. Deshalb bietet ein Verkauf gegen Dokumente bei Lkw-Sendungen nur eine schwache Absicherung, da der Käufer die Ware abholen kann, ohne die Dokumente aufzunehmen. Für den Käufer besteht das Risiko darin, dass die Ware trotz ordnungsgemäß aussehender Dokumente nicht vertragsgemäß ist; die Zahlung erfolgt, ohne dass die Ware besichtigt wurde.
Unterschied zum Akkreditiv und zur Zahlung gegen Ware
| Kriterium | Zahlung gegen Ware | Dokumenteninkasso | Akkreditiv |
|---|---|---|---|
| Bankverpflichtung | Keine | Keine (außer Aval) | Die eröffnende Bank verpflichtet sich zur Zahlung |
| Dokumentenprüfung | Keine | Nur äußere Aufmachung und Liste | Prüfung auf Übereinstimmung (UCP 600) |
| Kosten | Am niedrigsten | Mittel | Am höchsten |
Ein Verkäufer, der eine Bankabsicherung wünscht, wählt das Akkreditiv; ein Verkäufer, der seinen Käufer kennt und Kosten vermeiden will, die Zahlung gegen Ware; das Dokumenteninkasso liegt dazwischen. Wie die Zahlungsart in Vertrag und Versanddokumente einfließt, ist Gegenstand der Beratung zum Außenhandelsrecht.